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12366高頻問題解答
零申報的這些事!很多會計沒搞清楚,你知道嗎?

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稅收問答

浙江省網上稅務局 常見申報問題解答

陳會計

自從推出浙江省網上稅務局后,我們可以登錄一個賬號就完成原先國地稅業務的網上辦理,很是方便。不過,一到申報期,還是遇到了一些難題啊。

別急,對于近期納稅人咨詢較多的浙江省網上稅務局常見申報問題,我們已經為您整理了通關秘籍,幫助您順利申報。

小穗




1

登錄類

1. 7月份以后的新辦企業如何登錄浙江省網上稅務局?

答:7月1日之后的新辦納稅人登錄用戶名為統一社會信用代碼,密碼會以短信方式發送至法人手機。

7月1日前登記進核心征管的納稅人用原密碼登陸。

2.新版網上稅務局原國稅界面可以正常申報,但是點地方稅費申報地稅報表時系統提示獲取信息失敗,如何解決?

答:這種情況可能是原國地稅的企業信息不一致導致的,主要是一方系統中已更新為統一社會信用代碼,另一方仍然為老的納稅人識別號,請聯系主管稅務機關核實并進行信息更新。

3. 納稅人登錄網上稅務局顯示獲取企業信息失敗,網頁右上角顯示個人的名字且未綁定企業,如何解決?

答:聯系主管稅務機關或到稅務大廳進行數據更新,再登錄網上稅務局--點右上角--用戶中心--更新企業信息。

4. 跳轉至地方稅費頁面時需要重新登錄,如何解決?

答:可嘗試更換瀏覽器。從目前的使用情況看,谷歌瀏覽器是兼容性最佳。如果使用360和qq瀏覽器的,先檢查下當前系統是不是裝了IE8 瀏覽器,確定沒有安裝IE8瀏覽器的,可以使用360和qq瀏覽器。最穩定的是IE10以上或者谷歌瀏覽器。

5.原個人所得稅申報軟件如何登陸?

答:原國稅或原地稅的賬號密碼均可登錄。

6.原地稅有同個稅號對應多個稅務登記的企業如何申報地方稅費?

答:進入浙江省網上稅務局――頁面右上角――用戶中心――地方稅費――切換申報即可。



2

增值稅申報

1.申報增值稅申報表時提示未抄稅,如何處理?

答:若已抄報,數據未更新,聯系主管稅務機關進行數據更新,或者到辦稅服務廳進行數據更新;若未抄稅,請打開開票軟件,完成自動抄報稅、若無法抄報,前往稅務大廳進行抄報稅。

2.定期定額戶是否需要自行申報?

答:定期定額增值稅申報表一般不需要自行申報,如果已經領用稅控設備,建議每月初5日內進行抄報稅。如果納稅人未及時抄報稅,很可能會導致無法按期自動生成申報信息,造成逾期未申報,結果將需按規定進行違章處罰。

3. 增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)稅盤費用抵扣不知如何申報,需要填寫哪些附表?

答:應填寫《增值稅減免稅申報明細表》,減稅項目:購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅,填寫本期發生額、本期實際抵減稅額,還需填寫增值稅納稅申報表(適用小規模納稅人)18欄本期應納稅額減征額。本期減征額應小于等于本期應補稅額。

4. 跨區域涉稅事項在外地預繳的稅額在增值稅一般納稅人申報表中如何申報?如何抵減?

答:填寫《增值稅納稅申報表附列資料(四)》建筑服務預征繳納稅款,以及《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第28欄①分次預繳稅額。可以抵減的預繳稅額小于等于本期應補稅額。

5. 一般納稅人5月轉為小規模后,一般納稅人資格時開具的發票6月份沖紅后,7月份報6月份的小規模報表,如何申報?

答:轉登記納稅人作為一般納稅人經營期間的銷售或者購進業務,在轉登記后發生銷售折讓、中止或者退回的,應按照一般計稅方法進行調整。因此《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2018年第18號)第五條規定,納稅人發生上述情形的,應調整一般納稅人期間最后一期銷項稅額、進項稅額、應納稅額。

  調整后的應納稅額小于轉登記日當期申報的應納稅額形成的多繳稅款,從發生銷售折讓、中止或者退回當期的應納稅額中抵減;不足抵減的,結轉下期繼續抵減。

6. 增值稅納稅申報表(適用于增值稅小規模納稅人)附列資料是否需要填寫?

答:附列資料由發生應稅行為且有扣除項目的納稅人填寫。如:差額征稅等。

7. 已在窗口申報,但是納稅人端申報系統還是顯示未申報,怎么辦?

答:窗口申報的金三系統為最終的系統,納稅人端申報的數據最終都會導入金三系統,該數據傳輸為單向傳輸,金三系統不會將數據傳回納稅人端申報,故以金三系統申報結果為準。



3

企業所得稅申報

1. 分支機構申報企業所得稅季報是否需要申報《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》?

答:分支機構申報企業所得稅季報不需要申報《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》。

       分支機構填報A200000 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第20行分支機構本期分攤比例、21行分支機構本期分攤應補(退)所得稅額即可。

2. 申報企業所得稅報表,提示“居民參股外國企業報告表”報表未申報,如何解決?

答:常規申報界面有居民參股外國企業報告表,點擊進入該表申報界面,會有一個選擇,若納稅人有參股外國企業,需選擇是,再進行表單填報;若納稅人無參股外國企業,選否即可。

       若選擇錯誤,則聯系主管稅務機關進行數據更新,或者到辦稅服務廳進行數據更新。

3.2017年企業所得稅年報有虧損額, 季報中彌補以前年度虧損灰色無法填入?

答:“彌補以前年度虧損”:填報納稅人截至稅款所屬期末,按照稅收規定在企業所得稅稅前彌補的以前年度尚未彌補虧損的本年累計金額。

當本表第3+4-5-6-7行≤0時,本行=0。

4.企業所得稅季報的本年累計金額應如何填寫?

答:填報本年累計的金額,非本期金額。如申報第二季度企業所得稅季報,應填寫的數值為第一季度和第二季度的累計值。

5.企業所得稅季報加計扣除欄次灰色無法填入是什么原因?

答:月(季)度預繳納稅申報時,納稅人不填報。



4

附加稅申報

1. 現在附加稅在哪里申報?

答:網上稅務局原國稅納稅申報的界面里,在增值稅申報表的下方。

2. 附加稅定期定額戶是否需要自行申報?

答:一般不需要自行申報。網上稅務局中不屏蔽定期定額附加稅申報表,進入申報之后會提示為定期定額戶是否申報,由納稅人自行選擇是否申報。

3. 網上申報附加稅之后導入失敗,提示重復申報,怎么辦?

答:可能的原因有兩種:一是增值稅零申報自動觸發附加稅費零申報,二是附加稅為定期定額,系統已生成定額清冊。可在歷史報表查詢模塊查詢確認是否已有申報信息,若已存在則無需重復申報。

4. 申報附加稅時提示:“未獲取到當前附加稅申報屬期對應的主稅種申報數據,本屬期附加稅計稅依據請自行填寫。”

答:原因可能為主稅種與附加稅納稅期限不一致或主稅無有效稅種,此種情況需要自行填寫計稅依據。



5

個稅申報

1.《個人所得稅生產經營A表》提示稅費種認定校驗不通過,出現該問題如何處理?

答:需聯系主管稅務機關進行稅費種修改。



6

財務報表

1. 事業單位,為什么財務報表沒有跳出來?

答:確認財務會計制度備案是否有問題,會計制度備案選擇事業單位會計制度。



7

申報表打印

1. 已申報的申報表在哪里查詢打印?

答:原國稅納稅申報頁面申報的申報表可在【納稅申報】-【歷史報表查詢】中查詢打印,其他地方稅費申報表在【自我查詢(地方稅費)】-【納稅申報查詢】-【申報表查詢】中查詢打印。

2.申報表點擊打印按鈕無任何反應?

答:方法一:點擊報表上方的【打印】或【打印預覽】按鈕無任何反應,可在服務專區的【軟件下載】中下載并安裝【打印插件】即可。

       方法二:嘗試更換瀏覽器。


陳會計

通關秘籍已接收!我這就去申報!

恭喜您完成浙江省網上稅務局操作學習!

小穗

(來源:浙江稅務)

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