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虛開“盯”上國企 勿要貪功求利掉入陷阱
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典型案例

國家稅務總局公布6起虛開增值稅專用發票違法案件

  近年來,為深入貫徹落實黨中央、國務院部署,國家稅務總局持續推進“放管服”改革,在多措并舉做好簡政放權、優化服務的同時,加大后續管理力度,提升管理質效,依法嚴厲打擊虛開增值稅專用發票等各類涉稅違法行為。各地稅務機關會同公安機關成功查處了一批虛開增值稅專用發票案件,保持了打擊涉稅違法行為的高壓態勢,有效維護了正常的稅收秩序,現將6起虛開增值稅專用發票違法案件曝光。


  一、天津盛川化工技術開發有限公司虛開增值稅專用發票案


  2016年11月,天津市國稅局成功組織查處天津盛川化工技術開發有限公司虛開增值稅專用發票案。經查實,2015年4月~2016年2月,天津盛川化工技術開發有限公司通過非法手段,取得遼寧、山東和廣東等地企業開具的增值稅專用發票抵扣進項。同時,在無真實業務的情況下,向廣東、福建等10個省、市的110戶企業大肆虛開增值稅專用發票1411份,涉及金額10.04億元,稅額1.71億元。天津市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》,同時將該案移送公安機關處理。目前,該案已進入司法程序。


  二、江蘇“3·22”虛開增值稅專用發票案


  2016年11月,江蘇省鹽城市國稅局成功組織查處“3·22”虛開增值稅專用發票案。經查實,以犯罪嫌疑人王某為首的犯罪團伙利用網上購買的身份信息虛假注冊10家公司,在沒有真實貨物交易的情況下,以支付2%~2.5%手續費的方式,接受遼寧等14省市90家企業開具的增值稅專用發票5129份,涉及金額11.28億元,稅額1.48億元。同時,以收取3.5%~8%手續費的方式,先后為北京、廣東等16省市302家企業虛開增值稅專用發票7131份,涉及金額7.92億元,稅額1.35億元。鹽城市國稅局已向上下游涉案企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》,并將該案移送公安機關處理。目前,該案已進入司法程序。


  三、安徽超越商貿有限公司等兩戶企業虛開增值稅專用發票案


  2016年6月,安徽省宿州市國稅局成功組織查處超越商貿有限公司等兩戶企業虛開增值稅專用發票案。經查實,犯罪嫌疑人朱某某,伙同唐某某等人,利用其控制的宿州市超越商貿有限公司和宿州市中城商貿有限公司,通過非法渠道獲取上海黃金交易所會員單位開具品名為“黃金”的增值稅專用發票抵扣,然后對外虛開品名為“煤炭”“鋼材”的增值稅專用發票。累計接受虛開增值稅專用發票及可抵扣憑證1247份,涉及金額11.8億元,稅額1.88億元;累計虛開增值稅專用發票1169份,涉及金額11.18億元,稅額1.88億元。宿州市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》,并將該案移送公安機關處理。目前,該案已進入司法程序。


  四、四川凱富商貿有限公司虛開增值稅專用發票案


  2016年4月,四川省南充市國稅局與公安機關聯合,成功查處凱富商貿有限公司虛開增值稅專用發票案。經查實,犯罪嫌疑人詹某某伙同趙某某、解某某等人,冒用他人身份信息,注冊成立南充市凱富商貿有限公司等2家企業,通過支付4%~5%手續費的方法從遼寧、山東和廣西等地的12家企業非法購買增值稅專用發票307份,涉及金額3850.37萬元,涉及稅額568.84萬元;海關增值稅專用繳款書1份,涉及稅額6.32萬元。同時,以收取5%~8%的手續費的方式為他人虛開增值稅專用發票,累計虛開增值稅專用發票343份,涉及金額3352.52萬元,稅額569.92萬元。南充市國稅局已向上下游涉案企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。經司法機關審判,主要犯罪嫌疑人已被判刑。


  五、陜西龐某某等人虛開增值稅專用發票案


  2016年4月,陜西省寶雞市國稅局成功查結龐某某等人虛開增值稅專用發票案。經查實,龐某某、李某某和付某某3人2014年7月~2016年4月,冒用他人身份信息在寶雞市注冊成立寶雞順興隆藥業有限公司等多家公司,以其租住的寶雞市某民房為據點,在無實際業務的情況下,假借寶雞市陳倉區、鳳翔縣等周邊9個縣區的60多位農民身份信息,虛開1338份農產品收購發票,用以抵扣進項,涉及金額13024.27萬元,稅額1693.16萬元;同時向河南、福建、新疆等地7家企業虛開增值稅專用發票1132份,涉及金額10667.05萬元,稅額1816.66萬元。寶雞市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。目前,該案已進入司法程序。


  六、寧波“10·30”虛開增值稅專用發票案


  2016年12月,寧波市國稅局與公安機關聯合成功查處“10·30”虛開增值稅專用發票案。經查實,犯罪團伙在寧波注冊成立寧波博運來珠寶有限公司等10家“空殼公司”,從上海黃金交易所和西安多家會員單位購買黃金,取得對應的進項增值稅專用發票1316份,涉及金額69.7億元,稅額11.85億元。犯罪團伙將實物黃金在深圳市水貝珠寶市場低價交割銷售,在沒有真實貨物交易的情況下,向北京、江蘇、湖北和四川等16個省市的170家企業,虛開增值稅專用發票7492份,涉及金額69.82億元,稅額11.87億元。寧波市國稅局已向下游受票企業所在地稅務機關發出《已證實虛開通知單》。目前,該案已進入司法程序。



來源/中國稅務報


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